부가세 신고 마감일 정리!
개인·법인·간이과세자별 차이, 한눈에 확인하세요!
부가가치세(VAT) 신고, 매번 헷갈리셨죠? 특히 개인사업자, 법인사업자, 간이과세자는 각각 신고 시기와 방식이 달라서
신고할 때마다 ‘도대체 언제까지 해야 하지?’ 하고 다시 검색하곤 해요. 저도 그랬고요 그래서 오늘은 누구나 쉽게 이해할 수 있는 부가세 신고 마감일 총정리! 사업 유형별로 꼭 알아야 할 핵심만 콕콕 찝어드릴게요! 신고 기간 놓쳐서 불이익 받지 않게 지금 미리 확인해두세요!
📌 목차
- 부가가치세 신고의 중요성
- 개인 일반과세자 신고 일정
- 법인사업자 신고 일정
- 간이과세자 신고 일정
- 예정고지와 예정신고의 차이
- 폐업 시 부가세 신고 마감일
- 꼭 기억해야 할 팁과 주의사항
부가가치세 신고의 중요성
부가가치세는 소비자가 부담하고, 사업자가 신고·납부하는 대표적인 간접세예요. 하지만 신고 마감일을 놓치면 가산세가 부과되기 때문에 기한 내 신고·납부는 절대 미루면 안 돼요! 특히 사업자 유형에 따라 신고 횟수, 마감일, 납부 방식이 달라지므로 나의 유형에 맞는 스케줄을 정확히 파악하는 것이 중요합니다.
개인 일반과세자 신고 일정
개인사업자 중에서도 일반과세자에 해당한다면, 연 2회 정기적으로 부가세를 신고해야 해요.
🗓️ 1기 과세기간
- 기간: 1월 1일 ~ 6월 30일
- 신고 및 납부기한: 7월 1일 ~ 7월 25일
🗓️ 2기 과세기간
- 기간: 7월 1일 ~ 12월 31일
- 신고 및 납부기한: 익년 1월 1일 ~ 1월 25일
📌 개인 일반과세자는 예정신고는 생략되고, 국세청에서 예정고지서가 발송돼요. 즉, 직전 기 납부세액의 50%를 자동 고지하여 납부만 하면 됩니다!
법인사업자 신고 일정
법인은 개인과 다르게 연 4회 신고해야 한다는 점, 반드시 기억하세요! 예정신고와 확정신고가 모두 의무랍니다.
🗓️ 1기 예정신고
- 기간: 1월 1일 ~ 3월 31일
- 신고 및 납부기한: 4월 1일 ~ 4월 25일
🗓️ 1기 확정신고
- 기간: 1월 1일 ~ 6월 30일
- 신고 및 납부기한: 7월 1일 ~ 7월 25일
🗓️ 2기 예정신고
- 기간: 7월 1일 ~ 9월 30일
- 신고 및 납부기한: 10월 1일 ~ 10월 25일
🗓️ 2기 확정신고
- 기간: 7월 1일 ~ 12월 31일
- 신고 및 납부기한: 익년 1월 1일 ~ 1월 25일
💬 법인은 매 분기마다 실제 거래자료를 토대로 신고서를 작성해야 하므로, 정확한 장부관리와 준비가 필수예요!
간이과세자 신고 일정
연 매출이 1억4백만원 미만인 소규모 사업자는 간이과세자로 분류돼요. 간이과세자는 신고도 간단하고 횟수도 적습니다.
🗓️ 1년 전체 과세기간
- 기간: 1월 1일 ~ 12월 31일
- 신고 및 납부기한: 익년 1월 1일 ~ 1월 25일
단! 다음의 경우에는 예정신고 대상이 될 수 있어요:
- 반기(1월~6월)에 세금계산서를 발행한 경우
- 국세청에서 예정고지가 아닌 예정신고 대상으로 분류한 경우
이럴 땐 7월 25일까지 별도로 신고해야 하니 확인 필수입니다.
예정고지와 예정신고의 차이
처음엔 헷갈릴 수 있는 예정고지와 예정신고!
🔸 예정고지는
- 국세청이 직전 확정신고 세액의 50%를 자동 고지
- 별도 신고 없이 납부만 하면 OK
- 주로 개인 일반과세자 대상
🔸 예정신고는
- 실제 자료로 직접 신고서 작성 후 제출
- 법인사업자, 일부 간이과세자에게 적용
✔️ 본인이 어떤 대상인지, 고지서가 왔는지 꼭 확인해보세요!
폐업 시 부가세 신고 마감일
혹시라도 사업을 폐업하게 되면, 신고도 깔끔하게 마무리해야 해요.
📅 폐업신고 후 부가세 신고 기한:
- 폐업일이 속한 달의 다음 달 25일까지
예: 3월 10일 폐업 → 부가세 신고 마감일은 4월 25일
폐업신고서와 함께 부가가치세 신고서를 제출해야 하며,
미신고 시 가산세가 발생할 수 있으니 유의하세요!
꼭 기억해야 할 팁과 주의사항
✅ 마감일이 공휴일 또는 주말이면 다음 영업일까지 자동 연장돼요.
✅ 전자신고 시 세액공제 혜택도 있으니 홈택스 적극 활용하기
✅ 가산세 피하려면 마감일 2~3일 전에는 여유 있게 신고 완료하기
✅ 카드매출, 현금영수증 등 자료는 미리 준비해두면 신고가 훨씬 수월해져요!
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 홈택스 말고 세무서 방문해서도 신고할 수 있나요?
A. 네. 가능하지만 대부분은 홈택스를 통한 전자신고를 권장하고 있어요.
Q2. 마감일이 주말이면 어떻게 되나요?
A. 그 다음 영업일까지 연장됩니다. 예를 들어 1월 25일이 토요일이면, 다음 주 월요일이 마감일!
Q3. 신고 안 하면 어떻게 되나요?
A. 무신고 가산세, 납부불성실 가산세 등 추가세 부담이 생겨요. 꼭 기한 내 신고하세요!
Q4. 간이과세자도 전자신고 해야 하나요?
A. 네! 홈택스를 통해 누구나 쉽게 신고할 수 있고, 세액공제 혜택도 있어요.
Q5. 부가세 환급은 어떻게 받나요?
A. 환급세액이 있는 경우, 신고 후 30일 이내 환급금이 지정 계좌로 입금됩니다.
부가세 신고, 어렵게 느껴지셨다면 오늘 이 글이 조금이나마 도움이 되었길 바라요! 사업 유형별로 마감일만 정확히 파악해도 절반은 성공이에요. 혹시 지금 부가세 신고 준비 중이신가요? 세금은 어렵고 복잡하게 느껴지지만, 정확한 일정과 준비만 해두면 훨씬 수월하게 처리할 수 있어요.